日本の仮想通貨問題 – ビットコインにはどのように課税されるのか？

暗号通貨はしばらく前から私たちに存在しており、ビットコインやイーサリアムなどの暗号資産を投資ポートフォリオの一部として持つという考えに抵抗を感じている投資家が増えています。

ビットコインやその他の仮想通貨を保有する日本在住の投資家にとって問題となるのが、この場合の税務上の扱いです。投資家の間では、これらの資産の利益がどのように課税されるのかについては混乱があり、多くはキャピタルゲイン税が適用されると信じています。

また、自分の収益を報告する必要があることすら認識していない人もいますし、当局に自分の取引がバレないから報告する必要がないと考える人もいるかもしれません（これは良い考えではありません）。現実には、日本の仮想通貨やその他のデジタル資産への課税方法は、多くの人にとって厄介な驚きをもたらす可能性のある大きな問題を引き起こしています。

日本ではビットコインやその他の暗号通貨にどのように課税されますか?
残念なことに、日本では仮想通貨に対して雑所得として最悪の課税が行われています。これは投資家にとって何を意味するのでしょうか?つまり、収入に対して最大 55% の税金が課される可能性があります。そうです、あなたがすべてのリスクを負ったとしても、暗号資産への賭けから得た利益のほとんどは日本に奪われます。

長期保有者にとって良いニュースは、仮想通貨自体の価値の上昇に関係なく、資産を売却しない限り税金がかからないことです。

ただし、暗号通貨を法定通貨に売却したり、他の暗号通貨に交換したり、商品やサービスにビットコインを使用するとすぐに、得られた利益はその年の総収入に追加されます。日本の所得税の範囲を示す以下の表を参照してください (この表には、住民に対する一律 10% の追加税が含まれていないことに注意してください)。

仮想通貨を保有するだけでなく、継続的に積極的に取引している場合、すべての取引額の記録を保持していないと、毎年の納税の申告が行政上の悪夢になる可能性があることは想像できます。

問題を説明する例:
あなたが日本の正社員で、収入が1,500万円だとしましょう。この場合、所得の上限額（900万円～1,500万円）に対して33％（＋均等割10％の合計43％）の税金がかかります。

あなたは数年前に購入し、かなりの利益を上げたビットコインを所有しています。次に、利益を確保するためにビットコインの一部を売却したいと考えています。あなたは、100 万円で購入し、現在 700 万円の価値がある 2 つのビットコインを売却することにしました。つまり、1,200万円の課税利益があることになります。

そうですね、利益のうち最初の 300 万円には 43% の税金がかかり、次の 300 万円には 50% の税金がかかります (痛い!)。そう、日本は利益の半分近くを税金で持っていくことになるのです。

例 2
「まあ、そんなに高い給料をもらっているわけではないので、それほど大きな問題ではない」と思うかもしれません。
あなたが年収300万円で、ビットコインを2枚売りたいとします。しかし、繰り返しになりますが、100万円で購入し、700万円で売却した場合、課税対象となる売却所得は600万円となります。

その後、最初の約 400 万円については 20% (プラス一人当たり 10%、合計 30%)、残りの約 400 万円については 23% (プラス一人当たり 10%、合計 33%) の税金を支払うことになります。残りの200万円。

利益の約 3 分の 1 を税金で支払うことは、55% よりも良いことは間違いありませんが、キャピタルゲインとして扱われる場合の 20% にはまだ及びません。私たちの意見では、ほとんどの投資家は 20% の税金を喜んで支払うでしょう。これは公平であり、日本の不動産や株式などの他の資産に対する課税方法と一致していると思われます。ただし、55% までは過剰で不公平に思えます。

もう一つの問題: 損失は収入から控除できない
日本で仮想通貨の利益に収入として重税が課されるのは十分に悪いことです。この問題をさらに悪化させるのは、不動産の場合のように、仮想通貨での損失を収入やその他の資産から差し引くこともできないことです。

相続の悪夢が起こる可能性が待っている
投資家の愛する人に影響を与える可能性のあるもう一つの問題は、日本の相続税です。日本の相続税が世界で最も高い国の一つであることは広く知られ、理解されています。しかし、誰かが死亡すると、愛する人に引き継ぐ暗号資産は死亡時の価格で評価されることを皆さんは知らないかもしれません。

ビットコインと仮想通貨は一般にかなり新しいため、非常に不安定な資産クラスです。つまり、受益者が多額の仮想通貨の相続を「受け取り」、それに応じて課税されるが、その資産を手に入れることができる頃には、価値が劇的に下がっていた可能性があります。

ちなみに、日本の相続税も最大55％です。驚き、驚き。

それについて何ができるでしょうか？
被害を最小限に抑えるためにできることはいくつかありますが、一般に、仮想通貨を自分で購入する場合は税金を支払う必要があります。実行できる簡単な手順は次のとおりです。

仮想通貨の売上を複数の会計年度に分散します。前の例のように、一度に 2 つのビットコインを売却するのではなく、今年度に 1 つを売却し、来年度にもう 1 つを売却します。
あなたより収入の低い配偶者がいる場合、または収入がまったくない場合は、あなたの代わりに配偶者に暗号通貨を購入して保有してもらうことができます（ただし、これには贈与税の制限や暗号通貨が法的には配偶者の名義になります）。
莫大な利益を上げたいなら国を出て行け。はい、極端な状況では、特に数が十分に大きい場合、人々はおそらくそれを行うでしょう。
仮想通貨の実現利益が年間20万円未満に抑えられると、所得税はかかりません。