El Problema de las Criptomonedas en Japón – ¿Cómo se gravan los Bitcoins?

Las criptomonedas nos acompañan desde hace algún tiempo y cada vez más inversores se sienten cómodos con la idea de tener activos criptográficos como Bitcoin y Ethereum como parte de sus carteras de inversión.

Un problema que ha surgido para los inversores que residen en Japón y tienen Bitcoin y otras criptomonedas es el tratamiento impositivo aquí. Existe cierta confusión entre los inversores sobre cómo creen que se gravan las ganancias en estos activos, muchos creen que se aplica el impuesto sobre las ganancias de capital.

Otros ni siquiera son conscientes de que necesitan informar sus ganancias y algunos pueden pensar que no necesitan hacerlo porque las autoridades no descubrirán sus transacciones (lo cual no es una buena idea). La realidad es que la forma en que Japón grava las criptomonedas y otros activos digitales plantea un gran problema que podría terminar con una desagradable sorpresa para muchos.

¿Cómo se gravan los Bitcoins y otras criptomonedas en Japón?
Lamentablemente, Japón grava las criptomonedas de la peor manera posible: como ingresos diversos. ¿Qué significa esto para el inversor? Significa que podrías estar enfrentando impuestos sobre tus ganancias de hasta un 55%. Así es, Japón tomará la mayoría de las ganancias de tu apuesta en activos criptográficos, incluso si asumiste todos los riesgos.

La buena noticia para los poseedores a largo plazo es que mientras no vendas el activo, no se deben impuestos, independientemente del aumento en el valor de la criptomoneda en sí.

Sin embargo, en cuanto vendas tu cripto por monedas fiduciarias, la cambies por otras criptomonedas o gastes Bitcoin en bienes y servicios, las ganancias obtenidas se suman a tus ingresos totales para ese año. Consulta la tabla a continuación que muestra las franjas del impuesto sobre la renta de Japón (y ten en cuenta que la tabla no incluye el impuesto adicional fijo del 10% para residentes).

Puedes imaginar que si no solo estás sosteniendo, sino también negociando activamente tus criptomonedas de forma continua, presentar tus impuestos cada año puede convertirse en una pesadilla administrativa potencial si no llevas registros de todos los valores de las transacciones.

Un ejemplo para ilustrar el problema:
Digamos que eres un empleado permanente en Japón que gana un ingreso de 15 millones de yenes. En este caso, la parte superior de tu ingreso (de 9 a 15 millones de yenes) se grava al 33% (más el 10% de impuesto por habitante, por lo tanto, un total del 43%).

Posees algunos bitcoins que compraste hace algunos años y has obtenido considerables ganancias. Ahora quieres vender algunos de tus bitcoins para asegurar las ganancias. Decides vender dos bitcoins, que compraste a 1 millón de yenes y ahora valen 7 millones de yenes. Esto significa que tienes una ganancia imponible de 12 millones de yenes.

Bueno, los primeros 3 millones de yenes de ganancias se gravarán al 43%, y los siguientes 3 millones de yenes se gravarán al 50% (¡ouch!). Así es, Japón tomará casi la mitad de las ganancias a través de impuestos.

Ejemplo 2
Podrías decir: “bueno, no gano un salario tan alto, así que no es un problema tan grande”.
Imaginemos que ganas 3 millones de yenes al año y quieres vender dos bitcoins. Pero, nuevamente, los compraste a 1 millón de yenes y ahora los vendes a 7 millones de yenes, por lo que tu ingreso imponible por la venta es de 6 millones de yenes.

Entonces, pagarás un impuesto del 20% (más el 10% por habitante, por lo tanto, un total del 30%) sobre aproximadamente los primeros 4 millones de yenes y el 23% (más el 10% por habitante, por lo tanto, un total del 33%) sobre los 2 millones de yenes restantes.

Pagar aproximadamente un tercio de las ganancias en impuestos es indudablemente mejor que el 55%, pero aún está lejos de ser tan bueno como sería si se tratara como ganancias de capital: el 20%. En nuestra opinión, la mayoría de los inversores estarían bastante felices de pagar el impuesto del 20%, lo cual parece justo y en línea con la forma en que se gravan otros activos en Japón, como la propiedad y las acciones. Sin embargo, hasta un 55%, parece excesivo e injusto.

Otro problema: las pérdidas no se pueden deducir de tus ingresos
Ser fuertemente gravado en Japón por tus ganancias criptográficas como ingresos ya es bastante malo. Lo que empeora este problema es que tampoco podrás deducir las pérdidas en criptomonedas de tus ingresos u otros activos, como puedes hacerlo con bienes raíces.

Una pesadilla potencial de herencia esperando ocurrir
Aquí hay otro problema que podría afectar a los seres queridos de los inversores: el impuesto de sucesiones en Japón. Es ampliamente conocido y comprendido que Japón tiene algunos de los impuestos de sucesiones más altos del mundo. Sin embargo, es posible que no sepas que cuando alguien muere, los activos criptográficos que transmiten a sus seres queridos se valorarán al precio en el momento de la muerte.

Bitcoin y las criptomonedas, en general, son una clase de activos bastante nueva y, por lo tanto, muy volátiles, lo que significa que podrías tener una situación en la que un beneficiario “reciba” una herencia criptográfica significativa y sea gravado en consecuencia, pero para cuando puedan poner sus manos en el activo, el valor podría haber caído drásticamente.

En caso de que te lo estés preguntando, el impuesto de sucesiones en Japón también llega hasta el 55%. Sorpresa, sorpresa.

¿Qué se puede hacer al respecto?
Puedes hacer algunas cosas para minimizar el daño, pero en general, si compras la criptomoneda tú mismo, habrá impuestos que pagar. Algunas medidas simples que puedes tomar son:

Divide tus ventas de criptomonedas en múltiples años fiscales. En lugar de vender dos bitcoins de una vez, como en los ejemplos anteriores, vende uno este año fiscal y el otro en el siguiente año fiscal.
Si tienes un cónyuge con un ingreso más bajo que tú o sin ingresos en absoluto, podrías hacer que compre y mantenga las criptomonedas en lugar de ti (aunque esto conlleva otros problemas a considerar, como los límites de impuesto sobre donaciones y el hecho de que la criptomoneda estará legalmente a nombre de tu cónyuge).
Deja el país si tienes ganancias masivas que deseas realizar. Sí, en situaciones extremas, es algo que las personas probablemente harán, especialmente cuando las cifras sean lo suficientemente grandes.
Mantén tus ganancias criptográficas realizadas por debajo de los 200,000 yenes por año, en cuyo caso no se deben impuestos sobre la renta.